Главная → Калькуляторы → Финансы и налоги
Калькулятор НДС
Две операции, которые постоянно путают: начислить НДС — значит прибавить его к сумме, выделить — значит найти налог внутри суммы, которая его уже включает. Делить на 1,2 и умножать на 0,2 — разные действия с разными результатами.
Результат
Начислить и выделить — разные формулы
Начислить: НДС = сумма × ставка ÷ 100. Сумма с НДС = сумма × (1 + ставка ÷ 100). При ставке 22 % и сумме 100 000 ₽ налог составит 22 000 ₽, итого 122 000 ₽.
Выделить: НДС = сумма с НДС × ставка ÷ (100 + ставка). При ставке 22 % это умножение на 22/122, то есть примерно на 0,18033. Из 100 000 ₽ с НДС налог — 18 032,79 ₽, а сумма без налога — 81 967,21 ₽.
Распространённая ошибка — выделять НДС умножением на 0,22. Так получается завышенное число: 22 000 вместо 18 033 ₽.
| Ставка | Коэффициент для начисления | Коэффициент для выделения |
|---|---|---|
| 22 % | × 1,22 | × 22/122 ≈ 0,18033 |
| 20 % | × 1,20 | × 20/120 ≈ 0,16667 |
| 10 % | × 1,10 | × 10/110 ≈ 0,09091 |
| 7 % | × 1,07 | × 7/107 ≈ 0,06542 |
| 5 % | × 1,05 | × 5/105 ≈ 0,04762 |
Какие ставки когда применяются
Основная ставка с 2026 года — 22 %. Ставка 10 % сохранена для продовольственных товаров первой необходимости, детских товаров, печатных изданий и ряда медицинских товаров.
Ставки 5 % и 7 % применяют компании на УСН, у которых выручка превысила порог освобождения от НДС: это пониженные ставки без права на вычет входящего налога. Ставка 0 % — экспорт и международные перевозки, это не освобождение, а именно нулевая ставка с сохранением права на вычет.
Вопросы и ответы
Почему нельзя выделить НДС умножением на ставку?
Потому что в сумме с НДС налог посчитан от меньшей базы. Чтобы вернуться к ней, нужно делить на 1 + ставка, а не умножать на ставку.
Как получить сумму без НДС из суммы с НДС?
Разделить на 1 + ставка/100. Для 22 % — разделить на 1,22.
В чём разница между ставкой 0 % и освобождением?
При нулевой ставке право на вычет входящего НДС сохраняется, при освобождении — нет. Для экспортёров это принципиально.